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こんにちは！

経営コンサルタント・税理士の森です。

本日は、親子でNISAをリレー運用する方法についてお伝えします。

NISAで積立投資を始めたいが、ある程度年齢を重ねてしまって、もうそんなに運用できる期間が残っていない。将又、積立投資を行ってきたが、いざ取崩しを始めようかと思うタイミングで経済情勢が不安定になり暴落している、、年金で何とか食いつなげるから、株価がある程度回復してから取崩しを始めたい。そんなお悩みがある・お悩みを抱える可能性がある方もいらっしゃるでしょう。

そんな状況では、ご子息の事も考えて、「親子でNISAをリレー運用」を行う事も検討に値します。相続税こそ上がってしまう可能性はありますが、人生の最後の時までNISAを解約せずに持ち続ける事もできるのです。

相続が発生すると、被相続人のNISAは解約されて、相続人が相続発生時の株価で引き継ぐことが一般的な取扱いです（通常は、相続発生時点で含み益があれば非課税になります）。相続人としては、両親から引き継いだ株式を解約し、解約した金額をNISAへ再投資する事で、間接的にNISAでの資産形成を継続することができるのです。

積立投資は、通常15年以上続けること事が目標とされていますが、両親が結果的に5年程度しか運用できなかった場合でも、ご子息がそのNISAで運用された財産を引き継ぎ、自身のNISAへ再投資する事によって、世代を跨いで15年以上の継続的な運用を行うことが可能となるのです。

結果的に、相続発生日時点で投資額よりも株価が上昇していれば、ご子息の資産形成がスピードアップするでしょうし（※）、株価が下がっていれば相続税の負担を軽減できます。いずれの場合でも、当初の目標であった15年以上の運用継続を達成できる可能性が高くなるのです。

ご自身の年齢が仮に高くても諦めないでください。一族としての時間軸も加味して、資産形成を行っていきましょう。

※余談ですが、NISAではない特定口座の株式等のケースは、相続財産が多く相続税率が高い世帯だと、納税額が増える可能性があります。

ご閲覧ありがとうございました！

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